Какой налоговый вычет при продаже автомобиля?
Налоговый вычет – это уменьшение налогооблагаемой базы. С его помощью можно вернуть ранее уплаченный НДФЛ, либо уменьшить налог к уплате
Поскольку продажа имущества считается доходом, по закону мы должны платить 13% НДФЛ с нашего дохода. И автомобильные сделки не являются исключением. Но есть такое понятие, как имущественный вычет при продаже автомобиля. Это законный способ уменьшить свой доход и, следовательно, платить меньше налогов.
Разберемся, когда нужно платить налог с продажи автомобиля, а когда нет.
Когда продажа автомобиля не облагается налогом
В некоторых случаях при продаже автомобиля не нужно платить 13% НДФЛ.
Срок пребывания в должности
Если автомобиль, который вы продаете, находится в вашей собственности более трех лет, вам не нужно платить НДФЛ. Это называется минимальный стаж. Отсчет срока владения начинается с даты заключения договора купли-продажи.
Пример: Иванов купил машину в 2014 году, а продал в 2018-м. Никакого налога он не платил, так как владел машиной 4 года - больше минимального срока.
Петров купил автомобиль в 2017 году и решил продать его в 2019 году. Но Петров должен заплатить 13% НДФЛ с продажи, так как мы уже знаем, что продажа автомобиля младше 3 лет облагается налогом.
Тип операции
Уплата налога не требуется, если автомобиль вам подарил член семьи или близкий родственник.
Поскольку дарение является безвозмездной сделкой, даритель не обязан платить налог, так как, по сути, дохода от сделки он не получает.
А вот расходы (платить налог) будет нести тот, кому дают машину, если он не является членом семьи или близким родственником.
Скажем так, если машину вам подарил кто-то из следующего списка: родители, муж/жена, дети, брат/сестра, внуки, бабушка и дедушка - налог платить не надо. Но если машину дал не близкий родственник или член семьи, то налог придется заплатить. Он будет рассчитываться от рыночной стоимости автомобиля на дату дарения.
Пример: Савельев получил в подарок от дяди автомобиль, рыночная стоимость которого на момент дарения составляла 700 000 рублей. Савельева нужно будет заплатить НДФЛ в размере 91 000 ₽ (700 000 ₽ * 13%).
Если автомобиль достался вам по наследству, то НДФЛ платить не нужно, и степень родства даже не важна.
Как уменьшить налог с продажи автомобиля
Есть два законных способа уменьшить свой доход от продажи автомобилей. Разберем их подробнее.
Налоговый вычет
По закону, если вы резидент РФ (проживаете в России более 183 дней в году), то при продаже автомобиля вам положен налоговый вычет.
250 000 рублей — это максимальная сумма налогового вычета, которую можно использовать при продаже автомобиля.
Это значит, что за сколько бы вы ни продали свой автомобиль, максимальный налоговый вычет при продаже автомобиля составляет 250 тысяч рублей. Это то, насколько вы можете уменьшить сумму своего дохода, используя налоговый вычет.
Пример: Сидорова продала свой автомобиль, которым владела полтора года, за 450 000 рублей. Теоретически с этой суммы она должна заплатить 13% НДФЛ. Но Сидорова пользуется правом на налоговый вычет и она будет платить налог от 200 000 рублей. (450 000 руб. - 250 000 руб.).
Петрова продала машину, которую купила два года назад за 250 000 рублей. Она может воспользоваться налоговым вычетом, и ей не придется платить 13% от продажи, потому что доход составит 0 руб. (250 000₽ - 250 000₽). Но необходимо подать декларацию.
Уменьшение доходов на расходы
В ряде случаев вместо обычного налогового вычета при продаже автомобиля выгоднее использовать вариант уменьшения дохода на фактически понесенные расходы. Что это значит?
То есть вы получаете какую-то сумму от продажи автомобиля, и отнимаете от нее ту сумму, которую вы потратили на покупку автомобиля. И заплатить налог с этой разницы.
В некоторых случаях это более выгодно.
С 2019 года действует закон: если продается автомобиль, который вы получили в наследство или в дар, то расходы дарителя или наследодателя на его приобретение могут быть вычтены из суммы, которую вам платит покупатель. Если вы при получении автомобиля в подарок не от родственника уплатили налог, то вы можете уменьшить доход от приобретения на сумму, с которой был уплачен налог.
Например, вы получили в подарок от близкого родственника автомобиль и решили его продать. Далее можно использовать документы, подтверждающие расходы дарителя, если они сохранились.
Всегда нужно учитывать, что сэкономит больше – налоговый вычет в размере 250 тысяч рублей. или уменьшение доходов на расходы.
Пример: Иванов купил битую машину в 2018 году за 350 000 руб. В 2020 году продал ее за 500 000 руб. У него есть документы, которые подтверждают его расходы на приобретение. Поэтому Иванов вместо налогового вычета уменьшит доходы на расходы и заплатит 13% со 150 000 руб. (500 000 руб. - 350 000 руб.).
В данном случае это выгоднее, чем использовать налоговый вычет в размере 250 тысяч рублей, ведь тогда Иванову пришлось бы заплатить налог с 250 тысяч рублей. (500 000 руб. - 250 000 руб.)
Пример: Два года назад отец передал Петрову машину по договору дарения. Петров решил ее продать. Средняя стоимость его автомобиля на момент дарения составляла 1,2 миллиона рублей. Но у отца Петрова сохранились документы о покупке этого автомобиля за 1,5 миллиона рублей. Петров может использовать их для уменьшения дохода на расходы, вместо налогового вычета, и в результате он вообще не будет платить 13% от продажи машины, так как расходы отца были больше стоимости продажи.
Как и когда платить налог с продажи автомобиля
Вам нужно будет самостоятельно подать декларацию, заполнить документы и внести деньги.
Декларация должна быть подана до 30 апреля года, следующего за годом продажи. А уплатить налог с продажи автомобиля нужно до 15 июля года, следующего за годом продажи.
Например, если автомобиль был продан в 2020 году, декларацию необходимо подать до 30 апреля 2021 года, а 13% необходимо оплатить до 15 июля 2021 года.
Не забудьте сохранить все документы, чеки и квитанции – все это может пригодиться для оформления налогового вычета и уплаты НДФЛ.
Помните, даже если налог с продаж был равен нулю, декларацию все равно нужно подавать!
Как часто можно использовать налоговый вычет при продаже автомобиля
Имущественный налоговый вычет может быть использован неограниченное количество раз, но не более максимальной суммы налогового вычета в размере 250 000 рублей за один календарный год (налоговый период).
Какие документы нужны для налогового вычета
Для отчета о доходах и оформления налогового вычета необходимо обратиться в отделение налоговой инспекции по месту жительства и предоставить следующие документы:
- Декларация 3-НДФЛ
- Документы, подтверждающие факт продажи
- Если сумма налога уменьшается на затраты на приобретение, то эти затраты должны быть подтверждены документально.
Теперь вы знаете все о налоговом вычете при продаже автомобиля – сколько можно «сэкономить», когда НДФЛ платить вообще не надо, и какие сроки сдачи отчетности по налогам.
Сохраните нашу статью, чтобы не потерять, и всегда сможете подать заявку на получение информации о налоговом вычете!
Ирина ЕрёминаГлавный специалист по налогообложениюПолучить 
Ответить Ответить Ответить Ответить Ответить Ответить Ответить Ответить Ответить Ответить Ответить