Расчет налога на автомобиль в Германии
Определить, сколько налога на автомобиль вам придется заплатить в Германии, непросто. Размер налога зависит от нескольких факторов, в первую очередь, от объема двигателя и количества вредных выбросов в атмосферу.
Факторы, от которых зависит размер транспортного налога:
- Тип автомобиля и год выпуска.
- Тип двигателя: бензиновый или дизельный.
- Количество CO² (углекислого газа), выбрасываемого в атмосферу. Все автомобили в Германии делятся на экологические классы от Евро-1 до Евро-6.
- Объем двигателя.
На бензиновые малолитражки владельцы платят наименьший налог. Так, автомобиль с бензиновым двигателем объемом 1400 см³ и выбросом CO2 90 граммов на километр облагается пошлиной в размере 30 евро в год. Новый BMW X5 с трехлитровым шестицилиндровым двигателем и 190 граммами вредных выбросов на километр будет стоить 250 евро в год.
Дизельные автомобили при равных характеристиках с бензиновыми автомобилями облагаются значительно более высоким налогом: как правило, платить придется в 2 раза больше. Сбор гибрида получается в полтора раза меньше из-за малого выброса СО².
Налог на электромобили, грузовые прицепы определяется по массе транспортного средства, также учитывается количество вредных выбросов, если автомобиль тяжелее 3500 килограммов. Электромобили тяжелее 3,5 тонн облагаются пошлиной в размере 60 евро. Снижение веса автомобиля сопровождается постепенным снижением налога. При этом владельцы электромобилей в Германии освобождены от уплаты транспортного налога на 5 лет после первой регистрации автомобиля.
Владельцы большегрузных автомобилей, используемых для перевозки грузов, платят в Германии дорожный налог - LKW-MAUT (аналог российской системы "Платон"). Эта плата взимается за каждый километр, пройденный по определенным маршрутам. Минимальный вес большегруза для уплаты налога составляет 7,5 тонны. Налог уплачивается на все транспортные средства для грузовых перевозок, которые весят больше. Плата составляет от 0,12 до 0,24 евро за 1 км в зависимости от пройденного расстояния, количества осей большегруза и его класса выбросов.
Калькулятор налога на автомобиль в Германии
В Германии большинство автомобилей соответствуют стандарту Евро 3 или выше. Такое транспортное средство с бензиновым двигателем, если оно было впервые зарегистрировано до 30 июня 2009 года, облагается налогом в размере 6,7 евро за каждые 100 см³ объема двигателя. Если же на него будет установлен дизель, то заплатить придется гораздо больше – 15,4 евро.
Налоговые ставки для транспортных средств, впервые зарегистрированных до июля 2009 г., в зависимости от класса выбросов и типа двигателя.
Для новых автомобилей ставка налога ниже. Если автомобиль впервые регистрируется после 1 июля 2009 года, то общая ставка составит 2 евро за 100 см³ для бензиновых двигателей и 9,5 евро для дизельных двигателей.
Однако к этой общей ставке добавляется дополнительная ставка за превышение выбросов CO2 в размере 2 евро за 100 см³ за каждый лишний грамм на километр пробега. Количество выбросов можно посмотреть в технической документации автомобиля. В 2021 году необлагаемый минимум выбросов составляет 120 г/км. Этот показатель характерен для «зеленых» экологически чистых автомобилей, таких как Toyota Prius.
Например, BMW X5 с трехлитровым дизелем производит 162 г/км выбросов, в этом случае вам придется доплатить 134 евро. В то время как Volkswagen Passat с двигателем 1,4 л на бензине производит 145 г/км выбросов, налог составит 100 евро. Таким образом власти Германии поощряют автовладельцев переходить на более новые и экологичные автомобили.
Как оплатить налог на машину в Германии
Для оплаты транспортного налога при регистрации автомобиля нужно указать номер счета в немецком банке. В течение двух недель после регистрации таможенная служба отправит владельцу электронное письмо с налоговой оценкой, указав причитающуюся сумму и дату платежа. В письме также будет указан номер телефона, по которому можно будет связаться для уточнения любых вопросов. Узнать, какое отделение обслуживает ваш район проживания, можно на сайте таможни Германии.
Сумма доначисления налога останется в силе в последующие годы. Налоговая оценка будет проводиться повторно при изменении налоговой базы или ставки, а также в случае освобождения от налога.
Через пару недель таможня снимет сумму указанной накладной на год вперед. Плата затем будет ежегодно списываться с этого счета, поэтому вам необходимо информировать таможню в случае его закрытия и открытия нового.
Если автомобиль снят с учета при продаже, информировать об этом таможню не требуется. Таможня произведет перерасчет по фактическим датам владения автомобилем и вернет остаток, как правило, в течение трех недель. Письмо с указанием суммы возврата приходит через пару недель.
Налог при продаже автомобиля в Германии
При продаже автомобиля в Германии уплачивается налог на добавленную стоимость (НДС) или «Mehrwertsteuer» (MwSt). НДС составляет 19% от NETTO - цены автомобиля и прибавляется к ней, составляя итоговый BRUTTO - полную стоимость автомобиля. Покупатель уплачивает эту сумму дополнительно к стоимости автомобиля продавцу, а продавец отдает ее в виде налога государству.
Если машина покупается для экспорта за пределы Европейского Союза, необходимо также заплатить 19% НДС. Покупатель имеет право на возврат НДС, если автомобиль был приобретен юридическим лицом. Если автомобиль продается физическим лицом, НДС не возвращается.
Ани Мурадян Все статьи этого автора